Régime de retraite individuel
Vous êtes un propriétaire d’entreprise, et nous tenons à ce que vous envisagiez la retraite avec confiance. Un régime de retraite individuel (RRI) est un régime de retraite à prestations déterminées qui pourrait
contribuer à la croissance de votre épargne-retraite et à votre sécurité financière à long terme.
Le régime de retraite individuel s’adresse-t-il à vous?
Le RRI s’adresse plus particulièrement aux propriétaires d’entreprises constituées en société, aux professionnels constitués en société et aux gestionnaires de plus de 40 ans gagnant au moins 100 000 $ par année. Cela dit, un RRI peut être établi pour quelqu’un qui gagne moins que cela.
Le régime de retraite individuel ne convient PAS aux :
• Propriétaires uniques et associés d’une société en nom collectif
• Propriétaires d’entreprise comptant sur les dividendes et des types de rémunération non compris sur les T4
• Les entreprises de nature très cyclique
Comment le RRI fonctionne-t-il?
Le régime de retraite individuel est semblable au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) en ce sens qu’il a recours à un compte d’investissement pour accumuler des actifs au fil du temps, lesquels serviront de prestations de retraite. Toutefois, contrairement au REER, le RRI permet l’accumulation d’actifs plus importants –
jusqu’à 65 pour cent de plus que dans un REER –, et comme dans le cas d’un régime de retraite traditionnel, il fixe votre revenu mensuel à la retraite.
Le RRI prévoit également des garanties en sus de celles offertes par le REER pour mieux protéger votre avenir financier. Les actifs accumulés dans le RRI sont immobilisés et ne peuvent servir qu’aux besoins de la retraite.
Comment les cotisations au RRI sont-elles calculées?
Les cotisations à verser au titre du RRI sont établies au moyen de rapports d’évaluation actuarielle afin de garantir que vous aurez suffisamment d’actifs lorsque vous prendrez votre retraite. Votre revenu annuel à l’âge de la retraite est calculé en fonction de ce qui suit :
• Les gains au cours de votre carrière selon les T4 et les T4PS
• Votre âge
• Les hypothèses déterminées par l’actuaire et jugées acceptables par l’Agence du revenu du Canada (ARC)
Principaux avantages d’un RRI :
• Excellent moyen de contribuer à l’augmentation de vos actifs de retraite et de faire verser d’importantes cotisations déductibles d’impôt par votre entreprise
• Possibilité de verser d’importantes cotisations additionnelles en franchise d’impôt à l’établissement et au départ à la retraite
• Règles de placement et limitations plus sûres comparativement au REER
• Possibilité de versement de cotisations additionnelles en franchise d’impôt par l’entreprise, si le taux de rendement des actifs du régime était inférieur à 7,5 pour cent par année
• Disposition selon laquelle les surplus du régime de retraite appartiennent au participant
• Prédétermination des prestations de retraite
• Régime entièrement à l’abri des créanciers
• Aucune disposition présumée des actifs du régime au décès dans certaines situations; les actifs du régime sont maintenus pour offrir des prestations aux participants survivants
• Tous les coûts liés au régime de retraite sont déductibles d’impôt pour l’entreprise
