Quelques conseils pour réduire vos impôts
À l’approche de la fin d’année, prendre un moment pour examiner vos finances pourrait réduire considérablement vos impôts en avril prochain.
Quelques dates à retenir
1) 15 décembre : acomptes provisionnels
Si vous versez des acomptes provisionnels chaque trimestre, vous devez faire votre versement final à l’Agence du revenu du Canada (ARC) au plus tard le 15 décembre pour éviter d’avoir à payer des intérêts en cas de retard.
2) 29 décembre : gains en capital
Si vous avez des gains en capital cette année (vente d’un placement à un prix supérieur à son prix d’achat) et que vous détenez des titres ayant subi des pertes en capital non réalisées, songez à vendre des titres pour réaliser les pertes et compenser les gains en capital.
Vous pouvez aussi reporter la vente de placements (gains en capital non réalisés) à l’année prochaine si vous jugez que votre taux d’imposition sera moindre en 2023.
Si vous n’êtes pas sûr de la stratégie à adopter, parlez avec votre conseiller.
3) 31 décembre : Faites des placements fiscalement avantageux avant cette date : REER, CELI ou REEE selon votre situation.
Vous fêtez votre 71e anniversaire en 2021 et avez un revenu gagné ?
Même si vous n’avez pas de droits de cotisation inutilisés, mais que vous avez un revenu gagné permettant de cotiser à un REER en 2023, faites une dernière cotisation à votre REER avant la fin de 2022 et vous pourrez demander une déduction sur votre déclaration de revenus 2023.
Puisque la cotisation est effectuée avant la fin de 2022, une pénalité fiscale pour cotisation excédentaire d’un pour cent par mois s’appliquera sur tout montant supérieur à 2 000 $.
Faites un don de bienfaisance.
Faites un don à un organisme de bienfaisance enregistré pour demander un crédit d’impôt sur votre déclaration de revenus de 2022.
Faites fructifier votre prime de fin d’année.
Réduisez votre retenue fiscale en faisant verser votre prime directement dans votre REER (si votre employeur le permet et que vous avez des droits de cotisation inutilisés).
Vous prévoyez passer à une tranche d’imposition inférieure l’an prochain ? Pensez à reporter le versement de votre prime au début de 2023 (si votre employeur le permet).
Vous déménagez dans une autre province ou un autre territoire ? Choisissez le bon moment.
En général, vous êtes imposé en fonction de votre lieu de résidence au 31 décembre. Songez à :
Déménager avant la fin de l’année si vous vous installez dans une province ou un territoire dont le taux d’imposition est inférieur.
Attendre en 2023 si le taux d’imposition est supérieur là où vous allez.
Payez vos dépenses déductibles.
Payez tous vos frais de gestion de placement, les frais juridiques et comptables, les frais de garde d’enfants, la pension alimentaire et les frais médicaux au plus tard le 31 décembre pour pouvoir les déduire sur votre déclaration de revenu des particuliers de 2022.
4) 30 janvier : Les intérêts sur les prêts entre membres d’une même famille sont exigibles.
Si vous avez contracté un prêt entre conjoints ou avez établi une fiducie familiale assortie d’un prêt à taux prescrit, n’oubliez que les intérêts exigibles pour 2022 doivent être payés au plus tard le 30 janvier 2023. L’emprunteur peut déduire les intérêts versés dans sa déclaration de revenus.
5) 1er mars : Profitez des droits de cotisation REER inutilisés
Le 1er mars 2022 est votre dernière chance de cotiser à votre REER ou REER de conjoint pour pouvoir déduire vos cotisations sur votre déclaration de 2022.
